大部分节税操作 12 月 31 日一过就失效了。这是我们每年 11 月会和每位客户一起走一遍的清单 — 每一项都用不到 30 分钟，却可能为您省下数千美元。
等到 4 月份再处理税务时，大部分节税杠杆已经锁死。真正能"动指针"的窗口是 10 月到 12 月。下面是我们最看重的十件事。
1. 把退休账户存满
401(k) 和 403(b) 必须从 12 月 31 日（或之前）发出的工资中扣除。如果您还差，立刻联系工资单部门。2026 年额度：
- 401(k)：$24,000（50 岁及以上 $31,500）
- IRA：$7,500（50 岁及以上 $8,500）— IRA 的截止日是次年 4 月 15 日，但越早越好
- HSA：单人 $4,400 / 家庭 $8,750（55 岁及以上 +$1,000 追加）
2. 抛掉亏损头寸（tax-loss harvesting）
如果您应税券商账户里有亏损头寸，可以考虑卖出实现亏损。亏损可无限额抵消同年度资本利得，再额外抵 $3,000 普通收入。注意 wash-sale 规则：30 天内不要再买回同一只或"实质相同"的证券。
3. 考虑做 Roth 转换
如果您今年应税收入低于平时（在两份工作之间、休假、退休但还未领社安），把传统 IRA 转成 Roth 可以锁定一个低税率，把日后无论如何都要拿出来的钱提前"过税"。必须在 12 月 31 日前完成。
4. 把多年慈善捐赠"集中"到一年
2026 年标准扣除已经很高（已婚联合 $30,000、单身 $15,000），很多有捐赠习惯的人不再选择列举扣除。变通做法：把两到三年的捐赠集中到同一年，让总额超过标准扣除。"捐赠者建议基金"（DAF）是最方便的工具。
5. QCD — 70½ 岁以上专属
如果您年满 70½ 岁且持有 IRA，每年可将最多 $108,000 直接从 IRA 捐给慈善机构。这部分既计入您的 RMD（强制最低提取额），也不计入当年应税收入。通常比从银行账户开支票更划算。
6. 企业业主：购置真正需要的设备
Section 179 与加速折旧（bonus depreciation）允许您在设备投入使用的当年把大部分企业设备、车辆、软件一次性扣除。如果反正打算明年 1 月买，提前到 12 月底买可省下数千美元。但请注意：不要为了抵扣而买不需要的东西 — 节省额最多就是您的边际税率。
7. 企业业主：年终最后一次工资单 + 奖金
S-Corp 业主：如果今年您给自己的工资相对分红明显偏低，12 月是补一笔年终奖（走工资单）的时候。同时，您也可以基于最终工资数据确定 SEP-IRA 或 Solo 401(k) 的雇主缴款金额。
8. 检查代扣与"安全港"
满足以下任一条件即可避免预缴罚金：(a) 当年实际税款的 90% 已缴；或 (b) 上一年税款的 100%（若 AGI 超过 $150K，则为 110%）。如果您还差，可以让最后一次工资单多扣代扣税（代扣税在税法上视为全年均匀缴纳，季度预缴则不行）。
9. 529 教育储蓄账户
密苏里州为 MOST 529 计划提供州所得税扣除，单人最高 $8,000（夫妻 $16,000）。资金必须在 12 月 31 日之前到账。如不在密苏里，请查阅本州的扣除规则。
10. 现在就开始整理资料
这一项不是节税，但能保住您的"心智健康"。建一个文件夹（实物或电子），开始往里放：
- 1 月份将陆续收到的税务文件（W-2、1099、1098、K-1）
- 买卖房产的过户文件
- 季度预缴的明细汇总
- 医疗、地税、慈善捐赠总额
- 企业业主：年末损益表与资产负债表
- 持有海外账户的客户：每个账户的年末余额
同样的收入，"刚好缴清"和"多缴一大笔"的客户，差距几乎都来自第四季度做了什么。
想让我们带您逐项过一遍这份清单？我们每年 10 月中到 12 月中与每位活跃客户做年终规划电话。联系我们把日程定下来。